Каким будет тариф страховых взносов для МСП в 2024 году?

146

В 2024 году ожидается изменение размера страховых взносов для индивидуальных предпринимателей (ИП) в России. Узнайте, какие суммы должны готовиться бизнесы и как рассчитать страховые взносы к уплате. Льготные тарифы и предельная величина базы также будут рассмотрены.

В 2024 году ожидается изменение как фиксированного платежа по страховым взносам для индивидуальных предпринимателей (ИП), работающих на себя, так и единой предельной величины. В данной статье мы расскажем, к каким суммам должны готовиться бизнесы.

Тарифы страховых взносов в 2024 году: таблица изменений
Источник изображения: www.gazeta-unp.ru

Размер фиксированного страхового взноса в 2024 году

Согласно части 124 статьи 2 закона № 389-ФЗ от 31 июля 2023 года, установлен новый размер фиксированного страхового взноса для ИП за себя в 2024 году, и он составит 49 500 рублей.

Некоторые особые условия предусмотрены для предпринимателей, доход которых превышает 300 тысяч рублей. Как правильно рассчитать страховые взносы к уплате, было рассказано в предыдущей статье.

Тарифы страховых взносов в 2024 году: таблица изменений
Источник изображения: www.zarplata-online.ru

Единая предельная величина

В 2024 году единая предельная величина страховых взносов будет установлена в размере 2 225 000 рублей. Данное значение формируется согласно следующей формуле:

СЗ * 12 * 2,3

Более подробную информацию о единой предельной величине страховых взносов можно узнать из проекта постановления Правительства РФ.

Необходимо знать предельную величину, чтобы определить размер отчислений в Систему Фондов Российской Федерации (СФР). Стандартная ставка составляет 30%, но при отчислениях свыше предельной величины, ставка снижается до 15,1%.

Для своевременной подачи расчетов по страховым взносам как за себя, так и за сотрудников, поможет сервис сдачи электронной отчетности. С его помощью можно отправлять документы в ФНС, СФР и Росстат в режиме 24/7, даже в последние часы окончания срока. Для тех, кто откроет расчетный счет в Сбербанке, услуги сервиса предоставляются бесплатно.

Страховые взносы для малого бизнеса

Для малого бизнеса установлена льготная ставка по страховым взносам в размере 15% для платежей свыше МРОТ. В 2024 году ожидается увеличение МРОТ до 19 242 рублей (+18%). Единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов на 2024 год Правительство РФ утвердило постановлением от 10 ноября 2023 года № 1883.

Размер этой предельной величины составит 2 225 000 рублей (в 2023 году - 1 917 000 рублей).

Применение предельной базы по страховым взносам напрямую влияет на определение величины обязательного страхового тарифа. Страхователь начисляет страховые взносы в размере 30% от заработка, если сумма дохода не превышает установленную Правительством РФ величину базы. При превышении предельной базы тариф по страховым взносам снижается до 15,1% (см. Таблицу 1).

Тарифы страховых взносов в 2024 году
Категория страхователей Тариф
Обычные компании 30%
Компании со ставками свыше предельной базы 15,1%
Тарифы страховых взносов в 2024 году: таблица изменений
Источник изображения: www.gazeta-unp.ru

Льготные тарифы для отдельных категорий страхователей

Некоторым отдельным категориям страхователей предоставляется возможность платить страховые взносы по пониженным тарифам. В 2024 году они следующие:

Льготные тарифы для отдельных категорий страхователей в 2024 году
Категория страхователей Тариф
Компании IT-сферы (при аккредитации) 7,6%
Малые и средние предприятия (МСП) 15%
Льготные территории 0%
Тарифы страховых взносов в 2024 году: таблица изменений
Источник изображения: www.zarplata-online.ru

Сколько будут платить ИП за себя

В 2024 году проиндексированы фиксированные размеры взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и дополнительные взносы с доходов свыше 300 000 рублей.

Размер фиксированного взноса за расчетный период 2024 года составит 49 500 рублей (в 2023 году - 45 842 рублей). Максимальный размер взносов (свыше 300 тысяч рублей) установлен на уровне 277 571 рублей (в 2023 году - 257 061 рублей).

Не забудьте учесть эти изменения в своей работе. Все работодатели, включая нанятых физических лиц, являются страхователями и ежемесячно платят за них взносы. Для расчета этих сумм необходимо знать актуальные страховые тарифы и предельную величину базы. В данной статье мы собрали всю необходимую информацию на 2024 год в удобные таблицы.

Единая предельная величина базы

Начнем с лимита базы, так как от него зависят страховые тарифы. Лимит или предельная величина означает сумму выплат физическому лицу с начала года, свыше которой взносы начисляются по пониженной или нулевой ставке.

С 2023 года устанавливается единый лимит базы, поскольку взносы за работников больше не рассчитываются отдельно - они платятся по единому тарифу. Ранее предельное значение устанавливалось отдельно для пенсионных взносов (ОПС) и отчислений по временной нетрудоспособности/материнству (ВНиМ).

Лимит базы рассчитывается по формуле из пункта 5.1 статьи 421 Налогового кодекса РФ:

Средняя заработная плата по стране * 12 месяцев * Коэффициент 2,3

Прогнозное среднее значение зарплаты по стране определяет Минэкономразвития.

В 2024 году лимит базы по взносам составит 2 225 000 рублей. Данное значение установлено постановлением Правительства РФ от 10.11.2023 № 1883. В таблице ниже мы показали, как менялась предельная величина базы для расчета взносов за последние годы.

Лимит базы по страховым взносам за 2020-2024 годы
Год Предельная величина базы (в рублях)
2020 1 280 000
2021 1 400 000
2022 1 700 000
2023 1 917 000
2024 2 225 000
Страховые взносы за работников в 2024 году, ставки для МСП, таблица тарифов
Источник изображения: www.malyi-biznes.ru

Взносы по единому тарифу

Начиная с 2023 года, отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование по нетрудоспособности и материнству производятся на основе единого тарифа. Для компаний, которые не относятся к категории МСП и не имеют других преференций, установлены следующие ставки (пункт 3 статьи 425 НК РФ):

  • Для обычных компаний: 30%
  • Для компаний со ставками свыше предельной базы: 15,1%

В 2024 году размеры страховых взносов не изменятся. Для большинства компаний, которые не попадают под отраслевые льготы, будут актуальны ставки из Таблицы 2.

Взносы на страхование работников по единому тарифу в зависимости от размера бизнеса
Размер бизнеса Тариф
Компании с числом работников до 50 человек 30%
Компании с числом работников свыше 50 человек 15,1%
Размеры МРОТ, пособий, тарифы страховых взносов в 2020-2024 году (памятка)
Источник изображения: buhexpert8.ru

Льготные тарифы для отдельных категорий страхователей

Другим категориям страхователей предоставляются преференции по уплате страховых взносов в виде пониженных тарифов. Эти преференции зависят от вида деятельности или местности. С 2023 года система преференций была упрощена и теперь существуют всего 3 пониженных тарифа для страховых взносов: 15%, 7,6% и 0% (см. Таблицу 3).

Льготные тарифы страховых взносов в 2024 году
Категория страхователей Тариф
Компании IT-сферы (при аккредитации) 7,6%
Малые и средние предприятия (МСП) 15%
Льготные территории 0%

Сколько будут платить ИП за себя

В 2024 году проиндексированы фиксированные размеры взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и дополнительные взносы с доходов свыше 300 000 рублей.

Размер фиксированного взноса за расчетный период 2024 года составит 49 500 рублей (в 2023 году - 45 842 рубля). Максимальный размер взносов (свыше 300 тысяч рублей) установлен на уровне 277 571 рубля (в 2023 году - 257 061 рубля).

Не забудьте учесть эти изменения в своей работе. Все работодатели, включая нанятых физических лиц, являются страхователями и ежемесячно платят за них взносы. Для расчета этих сумм необходимо знать актуальные страховые тарифы и предельную величину базы. Мы собрали всю необходимую информацию на 2024 год в удобные таблицы.

Пониженный тариф 15% для взносов с зарплаты для МСП в 2024 году (УСН и  другой малый бизнес)
Источник изображения: www.26-2.ru

Люди также спрашивают

Какой тариф взносов с выплат свыше лимита базы применять в 2024 году?

в пределах лимита базы для исчисления страховых взносов – 30%; свыше лимита базы – 15,1%.

Полный ответ на сайте www.regberry.ru


Как считать страховые взносы в 2023 году для малых предприятий?

В 2023 году страхователи будут перечислять взносы за работников и исполнителей по единому тарифу: 30% до достижения предельной величины базы и 15,1% после её достижения. Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов устанавливается в размере 1 917 000 рублей.

Полный ответ на сайте www.regberry.ru


Какие страховые взносы для субъектов МСП рассчитываются по ставке 0 С превышения суммы МРОТ?

Взносы на ВНиМ Для субъектов МСП в отношении выплат, превышающих МРОТ, установлен нулевой тариф. С выплат, сумма которых меньше или равна МРОТ, нужно платить взносы по обычным ставкам. Предельная база по данному виду взносов на 2020 год составляет 912 000 руб.

Полный ответ на сайте www.consultant.ru


Кто имеет право применять пониженные страховые взносы в 2023?

Кто имеет право на пониженные страховые взносы

Полный ответ на сайте gendalf.ru


Видео

Вебинар: "Налоги и взносы-2024: что изменится в работе бухгалтера"

Страховые взносы в 2023 году: изменения в учете и исчислении, объединенная отчетность.

Важные изменения по договорам ГПХ с 2023 году

Самозанятость в 2023 году: главное. Кому подходит режим самозанятости? Как стать самозанятым в 2023?

Как открыть ИП за 1 день в 2023 году. Самый простой и быстрый способ!

Страховые взносы 2023: объединение фондов и изменения. О налогах с Петром Захарченко.

РСВ за 9 месяцев 2023 года: заполняем правильно

Как настроить пониженные страховые взносы в 1С 8.3? Пошаговая инструкция