Кому положены льготы по НДФЛ?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является обязательным налогом, который удерживается из заработной платы работника. Однако существуют льготы и возможность получения налоговых вычетов, позволяющих уменьшить налоговую базу и вернуть часть уплаченного налога. Узнайте, кому положены льготы по НДФЛ и какие виды налоговых вычетов существуют в России.

Примечание: Статья актуальна на 2024-02-10.

Налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2021 году: до какой суммы предел
Источник изображения: www.rnk.ru

Общая характеристика налоговых вычетов для физических лиц

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является обязательным налогом, который удерживается из заработной платы работника. Однако существуют льготы и возможность получения налоговых вычетов, позволяющих уменьшить налоговую базу и вернуть часть уплаченного налога.

Сумма налогового вычета представляет собой сумму, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. Например, если заработная плата работника составляет 10 тыс. руб., то без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13%, то есть 1,3 тыс. руб. С применением налоговых вычетов, если у работника есть основание для их получения, налог может быть снижен.

Стандартный налоговый вычет на детей. Как вернуть подоходный налог за  ребенка
Источник изображения: www.nalogia.ru

Виды налоговых вычетов

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов вычетов, которые могут быть применены к налогооблагаемой базе:

  • Стандартные вычеты;
  • Социальные вычеты;
  • Имущественные вычеты;
  • Профессиональные вычеты.

Стандартные вычеты

Стандартные вычеты предоставляются налогоплательщикам на общих основаниях, без необходимости подтверждения документами. Они могут применяться ко всей налогооблагаемой базе и не требуют дополнительных условий или ограничений.

На детей

Стандартные вычеты на детей предоставляются родителям, их супругам, усыновителям, попечителям и опекунам. Вычеты на детей позволяют снизить налоговую базу и уменьшить сумму налога, начисляемого на родителей. Вычеты могут быть предоставлены на каждого ребенка, их количество не ограничено.

Для получения вычета на детей родители должны быть резидентами РФ и платить НДФЛ со своих доходов. Нерезиденты и индивидуальные предприниматели на упрощенной или патентной системе налогообложения не имеют права на такие вычеты.

Стандартный вычет на ребенка может быть предоставлен как на детей младше 18 лет, так и на совершеннолетних детей, если они обучаются очно в вузе или ссузе. В этом случае вычет предоставляется до 24 лет.

На другие категории

Стандартные вычеты также могут быть предоставлены на другие категории налогоплательщиков, например, на инвалидов и налогоплательщиков, получающих доходы от источников в Российской Федерации и не являющихся налоговыми резидентами.

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2024 году: до какой суммы предел
Источник изображения: www.glavbukh.ru

Социальные вычеты

Социальные вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые получают доходы от определенных источников и находятся в определенных жизненных ситуациях. Они предоставляются налогоплательщикам в соответствии с законодательством РФ.

Примеры социальных вычетов:

  • Вычет на обучение;
  • Вычет на лечение;
  • Вычет на лекарственные препараты;
  • Вычет на пенсионеров и инвалидов.
Налоговый вычет на детей: кому положен, размер, документы для получения
Источник изображения: www.buhsoft.ru

Имущественные вычеты

Имущественные вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые совершили определенные имущественные операции, например, покупку жилья или инвестиции в развитие жилищного строительства.

Примеры имущественных вычетов:

  • Вычет на приобретение жилого помещения;
  • Вычет на погашение жилищного кредита;
  • Вычет на инвестиции в жилищное строительство.

Профессиональные вычеты

Профессиональные вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые осуществляют определенные профессиональные деятельности и имеют право на получение вычета на основании законодательства.

Примеры профессиональных вычетов:

  • Вычет на профессиональное обучение и повышение квалификации;
  • Вычет на профессиональные союзы и профсоюзные взносы;
  • Вычет на профессиональную деятельность в определенных отраслях.
Налоговый вычет на ребенка в 2023 году, вычеты по НДФЛ на детей | НДФЛка
Источник изображения: ndflka.ru

Как получить налоговые вычеты?

Большинство налоговых вычетов можно получить непосредственно через работодателя, который будет учитывать их при удержании налога из заработной платы. Однако при крупных вычетах, например, при покупке жилья, удобнее получить всю сумму возврата налога сразу на банковский счет через налоговую инспекцию.

Налоговый вычет для инвалидов. Возврат НДФЛ инвалидам 1, 2 и 3 группы
Источник изображения: www.nalogia.ru

Заключение

Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляют возможность снизить налоговую нагрузку на физических лиц и вернуть часть уплаченного налога. Различные виды вычетов применяются в зависимости от жизненных ситуаций и оснований, установленных законодательством. Для получения вычетов необходимо соответствовать определенным условиям, быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ со своих доходов. Помимо стандартных вычетов на детей, также существуют социальные, имущественные и профессиональные вычеты, которые могут быть предоставлены в определенных ситуациях.

Что нам скажет Википедия?

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц согласно статье 207 НК РФ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Объектом налогообложения (статья 209 НК РФ) признаётся доход, полученный налогоплательщиками:

  • согласно трудовому договору;
  • в результате оказания услуг;
  • от интеллектуальной деятельности;
  • от продажи или иного возможного отчуждения имущества;
  • от прочих источников.

При определении налоговой базы (статья 210 НК РФ) учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу.

Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. Налоговый период регламентируется статьёй 216 НК РФ и составляет календарный год. Налоговые вычеты по налогу на доходы на физических лиц делятся на: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.

Основная налоговая ставка — 13 %. Применяется в том числе для доходов:

  • по трудовому договору;
  • от интеллектуальной деятельности;
  • от продажи или иного возможного отчуждения имущества.

Некоторые виды доходов облагаются по другим ставкам :

  • 35 % в случае, если:
    • доход получен от источников в Российской Федерации и источники доходов находятся в государственной собственности и владении;
    • налогоплательщик является казачьим активом (кроме казачьих пенсионеров);
    • доход получен от источников в Российской Федерации и налогоплательщик полностью освобожден от налога на прибыль по налогу на прибыль организаций.

Юрист и депутат Вячеслав Марков объяснял ставку налога следующим образом:

«Ставка в 13 % не 13 % со всей суммы прибыли, а 13 % от прибыли, оставшейся после уплаты всех возможных налогов и выплаты зарплаты работникам, а также со всех расходов, связанных с производством продукции или оказанием услуг. Налог на прибыль и другие налоги, взимаемые с предприятий, обычно составляют 30-40 % от доходов, поэтому эффективная ставка подоходного налога на физические лица, уплачиваемого предпринимателями, составляет порядка 4-5 %. Другими словами, 13 % — это не конечная ставка, а величина, которая учитывает, что предприниматели уже уплатили налог на прибыль и другие налоги»

Люди также спрашивают

Кто имеет право на налоговые льготы?

Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; предпенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Полный ответ на сайте normativ.kontur.ru


Можно ли получить налоговый вычет за 2023 год в 2023 году?

Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода. То есть, например, в 2023 году получится вернуть деньги за 2020, 2021 и 2022 годы.

Полный ответ на сайте www.kommersant.ru


Кто имеет право на вычет по НДФЛ?

Право на получение налоговых вычетов имеют граждане, уплачивающие налог на доходы физических лиц. При этом НДФЛ не уплачивается со стипендий, пенсий, алиментов, пособий, грантов. Суммарный размер вычетов за год ограничен уплаченным в налоговом периоде налогом на доходы физических лиц.

Полный ответ на сайте www.nalog.gov.ru


Как получить льготу по подоходному налогу?

Как получить налоговый вычет у работодателя Подайте заявление на подтверждение права на вычет: лично в налоговом органе на сайте ФНС К заявлению приложите копии документов ... Напишите заявление на вычет в бухгалтерии Работодатель перестанет удерживать налог, а также вернёт удержанный с начала года

Полный ответ на сайте www.gosuslugi.ru


Видео

Кому положены льготы на транспортный налог?

«Объясняем на пальцах». Как вернуть уплаченный НДФЛ

Налоговые вычеты. Какие и кому положены

Как БЫСТРО получить налоговый вычет. 3-НДФЛ для налогового вычета 2023

Вы можете НЕ ПЛАТИТЬ налоги в 2024! / Кому положены налоговые льготы?

Льготы по НДФЛ

Все виды налоговых вычетов и льгот по НДФЛ. Самый полный обзор. Успейте сделать это до Нового Года.

СПИСОК! с 1 Января 2023 года Пенсионеры за это НЕ ПЛАТЯТ!