Как платить налоги в 2024 году?

97

С начала 2024 года введены изменения в уплату налога на доходы физических лиц. Узнайте о новых расчетных периодах, ставках, и обязательных платежах. Важная информация для налогоплательщиков в 2024 году.

24 уведомления и 24 налоговых платежа в 2024 году

С начала 2024 года по налогу на доходы физических лиц введено немало изменений. В этой статье мы обобщили всю информацию и рассказали о том, как теперь нужно платить НДФЛ, а также о других важных новшествах по этому налогу.

Главное изменение: с 2024 года стало больше расчетных периодов по НДФЛ. В 2023 году их было 13: по одному в каждом месяце и два – в декабре. Теперь их 24 – по два ежемесячно.

Вот какие расчетные периоды действуют в 2024 году:

Расчетный период Период действия
1 с 1 января по 22 января
2 с 23 января по 31 января
3 с 1 февраля по 22 февраля
... ...
24 с 23 декабря по 31 декабря

В 2023 году расчетный период по НДФЛ длился с 23 числа прошлого по 22 число текущего месяца, кроме января и декабря. Практика показала, что это неудобно. Период, не совпадающий с календарным месяцем, внес путаницу в расчеты и осложнил отчетность. Появление второго расчетного периода должно сгладить этот недостаток – теперь в расчет не будет попадать неделя из другого календарного месяца. Однако бизнесу едва ли станет легче, ведь придется в 2 раза чаще подавать уведомления.

Таким образом, схема уплаты налога в 2024 году следующая:

  1. Расчетный период 1: с 1 января по 22 января
  2. Расчетный период 2: с 23 января по 31 января
  3. Расчетный период 3: с 1 февраля по 22 февраля
  4. и так далее...

Как обычно, при выпадении последнего дня срока на выходной или праздничный день этот срок переносится вперед – на первый рабочий день.

Например, компания выплачивает первую часть зарплаты 5, а вторую – 20 числа. Обе даты приходятся на первый расчетный период. Во втором расчетном периоде, который длится с 23 числа по последний день месяца, выплат не будет. В таком случае получается, что НДФЛ, удержанный с обеих выплат, нужно заплатить один раз – до 28 числа, а уведомление подать до 25 числа.

Правда, такой подход сработает не всегда. Например, 20 числа выплачена первая часть зарплаты, 25 числа подано уведомление по ЕНС. Если кто-нибудь из работников в последнюю неделю месяца уволится или уйдет в отпуск, то «активируется» второй расчетный период: придется подавать уведомление до 3 числа и платить налог до 5 числа следующего месяца.

Как платить налог по УСН в 2024 году: образец платежки
Источник изображения: www.klerk.ru

Новое правило применения налоговых ставок

Ставки НДФЛ перечислены в статье 224 НК РФ. С большинства выплат, которые производят физическим лицам наниматели, нужно считать налог по ставкам:

  • 13% - для доходов, облагаемых этой ставкой;
  • 15% - для доходов, облагаемых этой ставкой;
  • 30% - для доходов, облагаемых этой ставкой.

Приведем пример. В 2023 году компания выплатила физлицу зарплату в сумме 3 млн рублей и дивиденды также в сумме 3 млн рублей. Это 2 разные базы, но они облагаются НДФЛ по одинаковой ставке. По правилам 2023 года каждая из этих баз облагалась налогом отдельно. Поскольку каждая база не превышала 5 млн рублей, то применялась ставка 13%: 3 000 000 * 13% = 390 000 рублей. Столько налога нужно было удержать с заработной платы и дивидендов.

Единый налоговый платеж в 2024 году: новые правила
Источник изображения: www.zarplata-online.ru

1. Страховые взносы для ИП в 2024 году

Страховые взносы уже не делят отдельно на пенсионное и медицинское страхование. Установлен «совокупный фиксированный размер» страховых взносов, в 2024 году он увеличивается до 49 500 рублей за полный 2024 год, если доход предпринимателя не превысит 300 000 руб. Если лимит будет превышен, то придется доплатить 1% от суммы превышения. Страховые взносы перечисляются одной суммой с единого налогового счета (ЕНС).

Из плюсов — банки не взимают комиссию за перевод денег с расчетного счета на ЕНС. Чтобы получить больше выгоды при переводах в другие организации, предприниматель может открыть еще один счет, чтобы использовать преимущества, которые предлагают другие банки. Например, Ozon Банк предлагает бесплатное открытие и обслуживание расчетного счета, а еще бесплатные переводы, а также вывод средств на свои карты в любом банке в каждом тарифе. Для предпринимателей, которые станут клиентами банка, действует специальная акция — бесплатные переводы юридическим лицам.

2. ЕНС и ЕНП для ИП в 2024 году

С 2024 года единый налоговый счет и единый налоговый платеж стали обязательными для всех предпринимателей. Больше нельзя будет формировать платежки со статусом 02 на отдельные КБК налогов и взносов. Все налоги и взносы, которые входят в состав единого налогового платежа, нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК ЕНП — 18201061201010000510. Важно, что обязательные платежи надо перечислять в составе ЕНП не позднее 28-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты.

Обязательные платежи иногда приводят к кассовым разрывам, и предпринимателю приходится выбирать, вложиться в закупку или выполнить обязательства перед государством. Конечно, налоги нужно платить обязательно, но прибыль важна для развития бизнеса.

Ozon Банк предлагает индивидуальным предпринимателям два инструмента, чтобы избежать неприятного выбора: сервис «Деньги на закупки» и онлайн-кредит.

Сервис «Деньги на закупки» подойдет для ситуаций, когда нужна отсрочка платежа. Ozon внесет оплату поставщику товара или услуг, а продавец возместит средства маркетплейсу с отсрочкой до 90 дней без записей в кредитной истории.

Онлайн-кредит на любые цели выручит, если срочно понадобилась большая сумма. Без залога, поручителей и справок о доходах предприниматель сможет получить деньги в удобный день.

В РФ плательщиками налога на прибыль являются (п. 1 ст. 246 НК РФ):

  • Организации, зарегистрированные на территории РФ, включая иностранные организации, осуществляющие деятельность через постоянное представительство;
  • Юридические лица, зарегистрированные в России, независимо от места осуществления деятельности (включая оффшорные и еврокомпании).

Прибыль определяется как сумма доходов, уменьшенная на величину расходов (ст. 247 НК РФ). Все доходы организации делятся на облагаемые и необлагаемые налогом на прибыль. Перечень последних содержится в статье 251 НК РФ и является закрытым. Все доходы, которые там не упомянуты, автоматически облагаются налогом на прибыль.

Затраты также подразделяются на расходы, которые уменьшают и не уменьшают налогооблагаемую прибыль. Формально перечень расходов, которые не учитываются при расчете налога на прибыль, перечислен в статье 270 НК РФ. Однако это не означает, что все иные затраты автоматически уменьшают налогооблагаемую прибыль.

Условия для учета расходов при расчете налога на прибыль:

  • Расходы должны быть связаны с осуществлением предпринимательской деятельности;
  • Расходы должны быть документально подтверждены;
  • Расходы должны быть обоснованными и обычными для данного вида деятельности;
  • Расходы должны быть отражены в бухгалтерском учете организации.

В итоге налогом на прибыль облагается разница между облагаемыми доходами и расходами, которые уменьшают налоговую базу отчетного периода.

Какие налоги платит ООО в 2024 году
Источник изображения: www.26-2.ru

Что нам скажет Википедия?

В РФ плательщиками налога на прибыль являются (п. 1 ст. 246 НК РФ):

  • Организации, зарегистрированные на территории РФ, включая иностранные организации, осуществляющие деятельность через постоянное представительство;
  • Юридические лица, зарегистрированные в России, независимо от места осуществления деятельности (включая оффшорные и еврокомпании).

Прибыль определяется как сумма доходов, уменьшенная на величину расходов (ст. 247 НК РФ). Все доходы организации делятся на облагаемые и необлагаемые налогом на прибыль. Перечень последних содержится в статье 251 НК РФ и является закрытым. Все доходы, которые там не упомянуты, автоматически облагаются налогом на прибыль.

Затраты также подразделяются на расходы, которые уменьшают и не уменьшают налогооблагаемую прибыль. Формально перечень расходов, которые не учитываются при расчете налога на прибыль, перечислен в статье 270 НК РФ. Однако это не означает, что все иные затраты автоматически уменьшают налогооблагаемую прибыль.

Условия для учёта расходов при расчете налога на прибыль:

  • Расходы должны быть связаны с осуществлением предпринимательской деятельности;
  • Расходы должны быть документально подтверждены;
  • Расходы должны быть обоснованными и обычными для данного вида деятельности;
  • Расходы должны быть отражены в бухгалтерском учете организации.

В итоге налогом на прибыль облагается разница между облагаемыми доходами и расходами, которые уменьшают налоговую базу отчетного периода.

Люди также спрашивают

Когда платить налоги ИП за 2 квартал 2023?

Когда платить авансовые платежи налога по УСН УСН за 2 квартал 2023 года нужно заплатить не позже 28 июля 2023 года. Срок не переносится, поскольку он не приходится ни на выходной, ни на праздник.

Полный ответ на сайте www.moedelo.org


Что нового в бухучете в 2024 году?

Новый лимит по доходам на УСН Считать налог в 2024 году по обычным ставкам можно, пока доход не превысит 199,35 млн руб. (150 000 000 руб. 1,329). Повышенные ставки в 2024 году нужно применять при доходах свыше 199,35 млн до 265,8 млн руб. (200 000 000 руб. 1,329).

Полный ответ на сайте gba.business.ru


Как оплатить налог по упрощенке?

На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей, надо перейти по ссылке Уплатить налоги или пошлины. Из предложенных сервисов нужен первый — Уплата налогов, страховых взносов. Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма.


Что будет если я не буду платить налоги?

В такой ситуации нарушителя ждет штраф в размере 20% неуплаченной суммы. Если человек не заплатил налог специально, то сумма штрафа составит 40% задолженности. Оба этих преступления считаются административными. Срок давности по ним составляет три года с момента истечения налогового периода (ст.

Полный ответ на сайте www.kommersant.ru


Видео

Новый налог на богатство, кто будет платить государству больше с 2024 года

ИП в 2024 году - Важно! Налоги, перспективы, переход в юрлицо, ограничения и запреты...

Платить налоги станет проще: с 1 января 2024 года

Снова новые налоги? Сколько будут платить ИП, юр. и физ. лица в Беларуси в 2024 году!

Как ФНС будет взимать налоги в 2024 году / «Клиентов» обнальщиков посадят за решетку?

Новый способ легально сэкономить на УСН в 2024 и 2025 годах и за весь 2023 год. Бизнес и налоги

Налоговые Каникулы для ИП 2021 - 2024. Как Законно Не Платить Налоги.

Как власти воспитают россиян / В 2024 налоги налоги вырастут / Коммуналку переведут на...