Узнайте, кто имеет право на льготы по налогу на имущество в России. Освобождение от уплаты налога предусмотрено для инвалидов, пенсионеров и предпенсионеров. Узнайте, какие объекты можно освободить от налога и какие категории граждан имеют право на эти льготы. Подробности в статье на Восток-НАО.
Cодержание
Освобождение от уплаты налога на имущество возможно только в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика независимо от количества оснований для такого освобождения (п. п. 3, 4 ст. 407 НК РФ)", — уточняет Александр Спиридонов, ведущий юрист Европейской Юридической Службы. Кроме того, объект, выбранный для освобождения от налога, не должен использоваться для бизнеса, а его кадастровая стоимость не должна превышать 300 миллионов рублей.
Льготы по налогу на имущество для инвалидов
Согласно ст. 407 НК РФ, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды освобождаются от уплаты налога по одному объекту недвижимости, причем каждого вида и по выбору гражданина.
Первый вид — жилой дом или его часть, второй вид — квартира, доля в квартире, комната, третий — гараж или машино-место, четвертый — помещения для мастерских, ателье, студий, пятый вид — хозяйственные постройки площадью не более 50 «квадратов». Таким образом, если у человека две квартиры, то он заплатит налог только за одну. А если у гражданина квартира и гараж, то он не уплачивает налог сразу по двум объектам имущества.
Объект, выбранный для освобождения от налога, не должен использоваться для осуществления предпринимательской деятельности, а его кадастровая стоимость не должна превышать 300 миллионов рублей.
Инвалиды III группы не относятся к категориям налогоплательщиков, которые имеют право на преференции по имущественному налогу, однако они предусмотрены для граждан, получающих пенсии. Действующим федеральным законодательством определено, что право на пенсию имеют и граждане, признанные инвалидами III группы, а значит — они имеют право и на льготы.
Также для данной категории граждан нередко устанавливаются дополнительные послабления муниципальными образованиями.
Льготы по налогу на имущество для пенсионеров и «предпенсионеров»
Так же, как инвалидам, пенсионерам полагается освобождение от уплаты налога на один объект имущества каждого вида, вне зависимости от их площади. При этом, «освобожденное» строение не должно использоваться для бизнеса, а его кадастровая стоимость не должна превышать 300 миллионов рублей.
Наравне с пенсионерами льготу могут получить граждане «предпенсионного возраста».
В соответствии с НК РФ к предпенсионерам относятся лица, соответствующие условиям назначения пенсии по законодательству, действовавшему по состоянию на 31.12.2018.
Если в налоговом уведомлении льгота не применена, целесообразно выяснить, относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по определенным объектам.
Так, освобождение от уплаты транспортного налога может быть предусмотрено законами субъектов РФ для определенных льготных категорий (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.).
См. также
Льготы по земельному налогу
По земельному налогу действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 кв. м для одного участка. Ею могут воспользоваться пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, многодетные и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса.
Дополнительные льготы по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц могут быть установлены нормативными актами муниципальных образований (законами городов федерального значения).
Налог на недвижимость в России и за рубежом
Налог на недвижимость в России предусматривает три отдельных налога: земельный налог, налог на имущество предприятий и налог на имущество физических лиц. Налоговая база определяется в зависимости от стоимости имущества, и предусмотрены две категории налоговых льгот: на федеральном и региональном уровне.
Для физических лиц налог на недвижимость рассчитывается исходя из средней рыночной цены за 1 м² недвижимости и налоговой ставки, которая может варьироваться от 0,1% до 2%. В регионах сегодня налог на имущество для стандартной двухкомнатной квартиры равен примерно 700 рублей. Собственники квартир имеют право на налоговый вычет, который составляет стоимость 20 м² их недвижимости.
Субъекты налогообложения включают всех собственников недвижимости, и для них предусмотрены налоговые вычеты. Для квартир вычет равен кадастровой стоимости 20 квадратных метров, для комнат – 10 м². Льготные категории граждан, такие как пенсионеры, инвалиды, ветераны и Герои Советского Союза, освобождены от уплаты налога за один объект недвижимости каждого типа.
В Европе различные страны имеют разные системы налогообложения недвижимости. Например, в Германии налог на недвижимость платится по кадастровой стоимости и единой ставке для земли и зданий, которая составляет 0,35%. В Чехии налог взимается за землю и постройки, с различными ставками в зависимости от типа недвижимости. В Латвии налог рассчитывается по кадастровой цене, на здания существуют ставки от 0,2% до 1,5%, на землю - 1,5%. В Литве налог рассчитывается от ценности имущества и объекты стоимостью до 220,000 евро налогом не облагаются, а в Эстонии налог применяется только на землю, и участки под частными особняками площадью до полутора тысяч кв.м. налогом не облагаются.
Что нам скажет Википедия?
Налог на недвижимость в России предусматривает три отдельных налога: земельный налог, налог на имущество предприятий и налог на имущество физических лиц. Налоговая база определяется в зависимости от стоимости имущества, и предусмотрены две категории налоговых льгот: на федеральном и региональном уровне.
Для физических лиц налог на недвижимость рассчитывается исходя из средней рыночной цены за 1 м² недвижимости и налоговой ставки, которая может варьироваться от 0,1% до 2%. В регионах сегодня налог на имущество для стандартной двухкомнатной квартиры равен примерно 700 рублей. Собственники квартир имеют право на налоговый вычет, который составляет стоимость 20 м² их недвижимости.
Субъекты налогообложения включают всех собственников недвижимости, и для них предусмотрены налоговые вычеты. Для квартир вычет равен кадастровой стоимости 20 квадратных метров, для комнат – 10 м². Льготные категории граждан, такие как пенсионеры, инвалиды, ветераны и Герои Советского Союза, освобождены от уплаты налога за один объект недвижимости каждого типа.
В Европе различные страны имеют разные системы налогообложения недвижимости. Например, в Германии налог на недвижимость платится по кадастровой стоимости и единой ставке для земли и зданий, которая составляет 0,35%. В Чехии налог взимается за землю и постройки, с различными ставками в зависимости от типа недвижимости. В Латвии налог рассчитывается по кадастровой цене, на здания существуют ставки от 0,2% до 1,5%, на землю - 1,5%. В Литве налог рассчитывается от ценности имущества и объекты стоимостью до 220,000 евро налогом не облагаются, а в Эстонии налог применяется только на землю, и участки под частными особняками площадью до полутора тысяч кв.м. налогом не облагаются.
